Flujo de Efectivo

  • El concepto de Efectivo se refiere al dinero disponible en caja y a las inversiones temporales de alta liquidez.

  • Presenta las entradas (fuentes) y salidas (usos) de efectivo en un período de tiempo.

  • Analiza la generación de efectivo.

  • Estado financiero que permite analizar las decisiones de financiamiento e inversión en el corto y largo plazo y cómo afectaron la liquidez y la situación financiera de la empresa.

Clasificación de los movimientos de efectivo:

  • Actividades de Operación.

  • Actividades de Inversión.

  • Actividades de Financiamiento.

Descargue aquí las presentaciones sobre Flujo de Efectivo.

  • Descargue aquí el archivo de Excel con el Método Indirecto aplicado a las tiendas H&M.

Important

Para el Método Directo ver:

Continuación ejemplo Caso Inicial:

4. Ejemplo evolución Balance General y Estado de Resultados